Налог от продажи имущества по завещанию

Платится ли налог с наследства

Получение по наследству имущества налагает на наследника обязанность правильного оформления. Некоторые виды имущества, в том числе недвижимость, не станут собственностью окончательно без проведения государственной регистрации права по ст. 131 ГК РФ. Поэтому наследников в процессе оформления ждет не только сбор и подготовка документов, но и некоторые затраты.

Налог с принятия наследства

Получение наследственного имущества не подлежит налогообложению с начала 2006 года. Раньше налоговый платеж взимался, но с внесением поправок в Налоговый кодекс РФ, он упразднен.

Подавать декларацию в налоговые органы также не требуется.

Однако остались некоторые виды наследственной массы, попавшие в список исключений согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. В перечень входят:

  • доход, который получен в результате создания промышленного образца,
  • оплата за изобретение,
  • гонорар за создание литературного труда,
  • вознаграждение за написание литературного произведения.

Перечисленные виды доходов подлежат налогообложению при переходе в порядке наследования. Стандартная ставка отчислений в бюджет составляет 13 от суммы полученных средств.

Остальное имущество, не указанное в ст. 217 НК РФ в списке исключений, передается от наследодателя без налогообложения. Это касается и самых популярных видов объектов: квартир, домов, автомобилей и т.д.

Налог на наследство в 2017 году

В 2017 году действует Налоговый кодекс России, включая поправки относительно налога с наследства. Это означает, что сегодня отсутствует обязанность налогообложения большинства видов объектов наследования по статье 217 НК России.

Налог при продаже наследства, которому менее 3 лет

Что же будет, если собственник сразу же решит продать имущество, полученное по наследству? В этом случае налог будет уплачиваться по ставке 13, если продаваемые объекты получены менее чем 3 года назад. Однако налогооблагаемая сумма начинается при стоимости продажи объекта свыше 1 миллиона рублей. По ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение вычета с суммы до 1 млн. руб.

Если продается имущество, которое перешло в порядке наследования более 3 лет назад, НДФЛ уплачиваться не будет. Именно поэтому целесообразно выждать установленный законодательством период времени и только потом приступать к отчуждению объекта.

Налог на продажу дома, полученного по наследству

При продаже дома, полученного от наследодателя, действуют общие правила налогообложения и совершения сделки купли-продажи. Продать такой дом наследник имеет право сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ по ставке 13, так как объект находится в собственности менее 3 лет. Чем больше стоимость недвижимости, по которой ее продали, тем больше будут налоговые отчисления.

Сколько составляет государственная пошлина при вступлении в наследство

Несмотря на отсутствие налоговой статьи расходов, государственную пошлину придется заплатить.

Государственная пошлина обязательный платеж в бюджет за совершение нотариально значимых действий.

В случае с наследованием она уплачивается за оформление нотариусом свидетельства о праве на наследство. Без квитанции, подтверждающей ее погашение, нотариус не выдаст этот документ, и имущество не будет документально принято.

Размер государственной пошлины строго установлен в законе (ст. 333.24, п.1, пп.22 НК РФ) и составляет:

  • 0,3 от общей стоимости наследственной массы на одного наследника, но максимально 100 тыс. руб. В таком размере пошлина взимается с близких родственников умершего,
  • 0,6 от стоимости имущества, которая получена в результате оценки. Уплачивается остальными наследниками, но в размере не более 1 млн. руб.

Таким образом, налог на принятие наследства не взимается в 2017 году. Под это правило попадают практически все виды объектов наследования. Однако при быстрой продаже таких объектов, налог заплатить придется. Кроме того, за оформление свидетельства о праве на наследство взимается плата государственная пошлина. Ее размер устанавливается законодательно и зависит от стоимости имущества и степени родственных отношений между наследником и наследодателем.

Налог с продажи имущества, доставшегося по наследству

Известно, что недвижимое имущество, полученное гражданином в наследство, налогами не обкладывается. Но вот дальнейшая его судьба может быть различной.

В том числе новый у нового владельца может возникнуть желание продать унаследованное. В этом случае имеет место ситуация, при которой придется все же заплатить налог.

Это быстро и бесплатно !

Возможность налогообложения

При реализации имущества доставшегося в наследство по закону, как и по составленному завещанию, может возникнуть необходимость уплаты налога. Этот процесс регулируется законодательно следующими актами:

  • 382-ым законом о порядке налогообложения.
  • 217-ой статьей НК, которая определяет, в каких случаях надо платить налог.
  • 212-ым законом, устанавливающим величину налога.
  • 1152-ой статьей ГК, определяющей срок вступления в наследование.

Нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества, расскажет это видео:

Налог с продажи имущества по вступлению в наследство

Но с разными видами имущества правила начисления налога могут быть различны.

Унаследованная квартира

При продаже доставшейся в наследство квартиры, ситуация с оплатой налога выглядит так:

  • Если со вступления в наследование прошло меньше чем 3-ри года, то налог оплатить придется.
  • А если больше, то наследник успешно освобождается от необходимости уплаты.

Размер налога рассчитывается в зависимости от:

  • Оценочной стоимости (цены) квартиры. Причем оценку надо будет производить перед продажей. Предыдущая будет недействительной.
  • Налоговой ставки.
  • Применения налогового вычета в 1000000 рублей, предоставляемого по результатам подачи декларации.

При продаже унаследованной гражданином квартиры надо учесть некоторые, присущие данному процессу особенности:

  1. Определения срока налоговой амнистии. В случае с наследством отсчет начинается со дня обнаружения смерти владельца имущества. То есть к моменту вступления в право владения по наследству, 3-ех годичный срок может быть уже существенно уменьшен.
  2. В случае начисления налога, у наследника возникает необходимость в подаче 3-НДФЛ, которую надо представить в ФНС в отведенный для этого срок.

Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже, расскажет данный видеоролик:

Другая недвижимость

При продаже доставшихся в наследство других видов недвижимости:

  • Домов.
  • Долей в квартире или доме.
  • Гаражей или других хозяйственных построек.

Налог уплачивается при совершении сделки, только до истечения 3-ех летнего срока. Если наследник получил не все имущество, а только свою долю в нем, то он может выплатить налог:

  • Пропорционально размеру доли.
  • По договоренности с остальными наследниками.

Налогообложения дохода, образовавшегося от продажи унаследованной земли, имеет те же особенности, что и продажа иного имущества. То есть:

  • Он не облагается налогом в случае, если срок от вступления в силу наследства превысил 3-ри года.
  • Уплачивается в случае, если кадастровая оценка участка превышает 1000000 рублей. При этом налог берется только величины этого превышения.
  • При долевом наследовании земли, новые владельцы выплачивают налог пропорционально собственной доле в наследстве.
  • Налоговая ставка 13.

Акции, в отличие от остальных видов наследуемого имущества, являются источником постоянного дохода, который, кстати, облагается налогом со дня получения наследства. Поэтому и правила по налогообложению их продажи несколько иные:

  • При продаже унаследованных акций уплата налога обязательна, не зависимо от момента вступления в наследство.
  • Налоговая ставка 13.
  • При расчете размера налога, доход можно изменить на сумму, потраченную на содержание акций, если она подтверждается документально.

В эту сумму входит:

  • Платежи за размещение бумаг.
  • Оплата услуг посредникам специалистам по рынку ценных бумаг.
  • Премиальные выплаты по контрактам.
  • Биржевые сборы.
  • Остальные расходы, понесенные наследником на операции с акциями.

Еще больше полезной информации об уплате н алога при получении недвижимости в наследство содержится в данном видео:

Продажа квартиры по завещанию налог

Дарение, завещание или купля-продажа: как лучше передать квартиру?

Представьте ситуацию: живут себе мать и дочь. У матери есть квартира. В собственности. И есть дочь. Как передать ей недвижимость? Что предпочесть: дарение, завещание, куплю-продажу? У всего есть свои плюсы и минусы. Именно о них рассуждает сегодня «Собственник».

В сделке купли-продажи жилья, в принципе, все предельно ясно. Гражданский кодекс РФ дает следующее определение договора купли-продажи недвижимости: по договору продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный участок, здание, сооружение, квартиру или другое недвижимое имущество (ст.

Как продать квартиру, полученную по завещанию?

Необходимо учесть один момент. Само оглашение завещание и принятие наследственного имущества является только отправной точкой, поскольку продажа квартиры по завещанию станет возможна по истечении шести месяцев и лишь после получения свидетельства о наследстве. Также будет необходимо зарегистрировать право собственности на полученное жилье .

Если наследников несколько, вначале придется прийти к соглашению по поводу продажи.

Какие налоги платят при продаже квартиры родственникам

Сделки, связанные с покупкой или продажей квартиры между людьми, состоящими в родстве обычное явление. При их совершении стороны озадачиваются вопросом, как лучше оформить сделку, чтобы снизить расходы, возникающие в связи с ее проведением и сохранить юридическую чистоту сделки.

В большинстве случаев сделки по переходу права собственности на квартиру, совершаемые между родственниками, проходят без участия денежных средств.

Квартира по —, завещанию

Нередко те, кто покупают квартиру, доставшуюся ее хозяину по завещанию, думают, что здесь все нормально и никаких «подводных камней» нет. Мол, завещание это документ, который дает возможность только хозяину распоряжаться этой квартирой. Но так ли это на самом деле? И что может быть скрыто за короткими строками завещания?

Наследство бывает двух видов: по закону и по завещанию. Но прежде чем говорить о «подводных камнях» завещания, посмотрим пристальнее на законный круг наследников.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как получена по завещанию, т.

Квартира по завещанию

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации различают наследование по завещанию, когда собственник ясно выразил свою волю в отношении своей собственности, и наследование по закону, когда такое волеизъявление отсутствует.

Наследникам следует помнить, что завещание может быть опротестовано в том случае, если у наследодателя имеются, например, несовершеннолетние дети, которым по завещанию ничего не достаётся.

Квартира по наследству —, как оформить завещание

Для большинства людей в нашей стране жилая недвижимость является самым весомым активом, и единственным, что они могут оставить близким и дорогим людям после своей смерти. В связи с этим, многие задаются вопросом —, как написать завещание на, какие документы нужны, надо ли его заверять у нотариуса и вообще —, насколько оно необходимо. Может быть, не стоит его оформлять?

Для большинства людей в нашей стране жилая недвижимость является самым весомым активом, и единственным, что они могут оставить близким и дорогим людям после своей смерти.

В связи с этим, многие задаются вопросом —, как написать завещание на квартиру, какие документы нужны, надо ли его заверять у нотариуса и вообще —, насколько оно необходимо.

Не обязательно, можно продать и купить альтернативное жилье, получите взаимозачет. В новостройке старайтесь приобретать у Застройщика по 214-ФЗ, чтобы зарегистрировать Договор в Росреестре, а вторичное жилье можете купить по выбору.

Получена квартира по завещению не от родственника. Нужно ли платить с этой суммы НДФЛ? Затем эта квартира продана родственнику. Опять нужно ли платить НДФЛ, действует ли имущественный вычет в размере 1 млн.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

С юридической точки зрения наследование наряду с дарением можно рассматривать как один из наиболее простых и дешевых способов приобретения имущества, хотя в основном и не совсем приятный. При этом в большинстве случаев в качестве наследуемого имущества выступает недвижимость: дома, дачи, квартиры, земельные участки и т.д. Если вы, получив по наследству квартиру, решили ее продать, то не лишним будет владеть информацией, связанной с налогообложением дохода в данной ситуации.

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Порядок уплаты налогового сбора с доходов, полученных от реализации недвижимого имущества физическими лицами, регулируется НК РФ. В общем случае, нет деления на источник получения прав владения (получение наследства, приватизация, договор купли-продажи, дарения), применяется налоговая ставка в 13.

Возможные вычеты налогооблагаемой суммы определяются исходя из сроков владения:

владение квартирой менее 3-х лет в этом случае вычет составляет полученную при продаже сумму, но не более 1 млн. рублей, т.е. при получении от продажи квартиры 3,5 млн. руб., налогообложению подлежат только 2,5 млн.,

3 и более лет вычет составляет полную сумму, продажи и продавец имеет право не подавать налоговую декларацию в связи с продажей.

Правила применимы к доходу от реализации (продажи) любой собственности, однако в налогообложении продаваемой наследованной собственности есть нюансы, связанные с конкретизацией сроков владения имуществом.

Расчет срока владения наследством

В интересах налогообложения при продаже квартиры, полученной в собственность как наследство, важным представляется зафиксировать срок владения. Он исчисляется от даты открытия наследства, за которую принимается дата смерти наследодателя. Время фактического принятия наследства, как и дата государственной регистрации прав собственности, не учитывается.

Наследование долевой собственности при совместном владении

Отдельно рассматривается проблема, когда квартира находилась в совместной собственности наследника и наследодателя. В этом случае при регистрации прав собственности каждого из совладельцев запись вносится одним номером и трактуется как совместное владение неделимым имуществом.

Получение в наследство дополнительной доли законом трактуется не как получение прав собственности, а как увеличение. Этот акт требует государственной регистрации, но он не влияет на срок владения собственностью, срок отсчитывается от первоначальной регистрации.

Проще говоря, если квартира находилась в совместном владении более трех лет (срок исчисляется от даты регистрации прав совместной собственности), то оставшийся собственник имеет право ее продавать, не выплачивая налоговый сбор. Дата открытия наследства, как и дата повторной регистрации значения не имеют.

Продажи собственности долями

Вышеописанный подход применяется в случае, если недвижимость (квартира) продается целиком, как единый объект с оформлением единого договора купли-продажи. Если же имеет место раздолевание и продажа квартиры по частям, то финансистами налогового управления применяется иной подход. Доход от продажи той доли, которая находилась в собственности более 3-х лет, не подлежит налогообложению. Для другой доли, полученной в наследство, применяется общее правило владения наследством в течение 3-х лет и право воспользоваться имущественным вычетом на сумму до 1 млн.руб.

Если наследство получено долями, то при продаже право получения вычета распределяется на каждую из долей, не превышая в целом того же 1 млн. руб.

Готовясь к продаже квартиры, полученной по наследству, необходимо получить письменное, заверенное нотариально, уведомление об отсутствии прочих наследников (в случае завещания) и отказ от претензий на наследство возможными претендентами.

Налог с продажи наследуемого имущества

Законодательством РФ предумотрено налогообложение с тех источников доходов, которые увеличивают благосостояние человека. Налог взымается с заработных плат, отпускных, других финансовых выплат. Однако под эту же категорию попадает продажа имущества, полученного путем наследования.

При наследовании недвижимости и ее дальнейшей реализации у наследника возникает право получить налоговый вычет и обязанность уплатить пошлину на продажу. Многие путаются в тонкостях, не понимая как воспользоваться правильно вычетом и в каких случаях необходима уплата подоходного налога на квартиру. Действительно, существует несколько особенностей, которые необходимо знать как близким наследникам, так и другим родственникам умершего.

Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости

Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании —, неправильно, поскольку недвижимость, переданная по наследству, не подвергается налогообложению в обязательном порядке. В законе есть много оговорок, которые нельзя выпускать из виду.

Чтобы понять стоит ли заполнять декларацию, нужно обратить внимание на два момента:

  • Единолично ли умерший владел недвижимостью,
  • С какого момента начинается отсчет.

Если выяснено, что умерший единолично владел квартирой или домовладением, то срок начинает отсчет с того момента как сам владелец скончался. Соответственно, срок наследования также исчисляется с момента открытия дела.

Если с того момента как открылось наследство и умер родственник уже истекло три года, то декларация не нужна. Если же три года не прошло, то следует уплатить подоходний налог в 13 от стоимости квартиры. Не облагается налогом только сумма до миллиона рублей, остальная подлежит декларированию в таких случаях.

Наследник как честный налогоплательщик, может воспользоваться правом на получение вычета. Это единократная возможность и право каждого гражданина вернуть затраченные средства при налогообложении. Средства могут возвращаться траншами по месту работы.

Однако если недвижимость принадлежала наследнику еще до смерти на основании общей долевой собственности с наследодателем, то здесь нужно обращать внимание не только на дату. Здесь важно учитывать факт раздела этой квартиры. Была ли она разделена еще при жизни родственника или такой раздел был невозможен, выделены ли доли или имущество просто нужно полагать общим как неделимое. Связано это с неоднозначным отношением закона к наследуемым долям.

Если доля в имуществе была общей с наследодателем, то налогообложение актуально при сроке права собственности меньше трех лет. Если речь о более позднем сроке, то налогу при продаже такая недвижимость не подлежит.

Когда речь об автомобиле, то здесь налогу подвергается покупка на сумму больше 250 000 тысяч рублей.

Какие документы нужно предъявить

Невзирая на то, что наследник освобожден от налогов за наследуемое имущество, он обязан платить взнос за дальнейшие действия с такой недвижимостью.

Размер назначается соответствующей инспекцией. За основу принимается оценка БТИ по состоянию на 1 января действующего года.

Уплатив налог, можно воспользоваться одной из двух форм получения вычета:

  • Вычет при реализации имущества, находящегося во владении более 3 лет,
  • Вычет для продажи имущества в собственности меньше этого срока (владелец получает право на выплату средств не выше миллиона)

Для продажи объекта нужно собрать пакет таких документов:

  • Личные документы,
  • Правоутверждающие документы на права наследования,
  • Свидетельство о госрегистрации,
  • Одобрение и разрешение на продажу от второго супруга (если по условиям контракта, например, все наследство подлежит разделу),
  • Договор покупки объекта,
  • Выписки с лицевого счета,
  • Техпаспорт.

Если недвижимость перешла в одни руки, но имеются еще наследники, то необходим будет отказ от каждого на преимущественное право покупки и само наследование.

Льготы. Как снизить налог при продаже квартиры

Льготами могут пользоваться всего несколько групп:

  • Инвалиды первых двух групп,
  • Пенсионеры,
  • Недееспособные или малолетние дети под опекой,
  • Инвалиды детства и приравненные к ним.

Список неполный и может дополняться, однако важным условием является то, что для использования возможности льготного налогообложения необходимо предоставить справку в свою инспекцию и приложить заявление. В этом случае возможно предоставление права на льготы. Важно учесть, автоматически такие обстоятельства не учитываются, поэтому необходимо документальное подтверждение.

Более того, в этом случае будет невозможно получить вычеты, поскольку данная процедура является возвратом потраченных средств. Существует также риск не получить остаток суммы, поскольку расписку сложно признать полновесным договором или приложением к таковому.

Иногда используется договор дарения как способ избежать налогов. Но важно понимать, что использовать дарение как прикрытие продажи незаконно. Такая сделка может быть отменена или оспорена. Кроме того, у одаряемого возникнет обязанность на уплату налога на имущество, если только он не является кровным и близким родственником.

Вопросы наших посетителей и ответы Юристов

Добрый день! Скажите что мне нужно сделать что бы отказаться от 1/2 части недвижимости, которая досталась мне по наследству (Земля под домом в собственность не оформлена).

Здравствуйте! В таком случае Вам нужно обратиться к нотариусу, который ведет Ваше наследственное дело. Если вы уже получили свидетельство (вступили в наследство), то просто зарегистрируйте переход права в Росреестре. (Просто оформите договор дарения при согласии второго наследника).

Налоги с наследства по закону и завещанию

При наследовании имущества физическим лицом возможна уплата следующих налогов:

Налог при получении наследства (налог на наследство)

Как известно, в порядке наследования переходят (главным образом) право собственности на имущество, другие имущественные права и обязанности. Т.о. наследство является доходом физического лица в натуральной форме.

По общему правилу, с любого дохода надо уплатить налог Родине. Для физлица таким налогом является налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налогообложение доходов физических лиц регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ.

Как обычно, из общего правила есть исключение в виде переченя доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), который определен статьей 217 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, приобретений и промышленных образцов.

Таким образом, физические лица, которые получают доходы в виде недвижимого имущества в порядке наследования, не являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Не смотря на указание в п. 18 статьи 217 НК, такой доход, как наследство, не указан в статье 208 НК (где указаны все доходы, с которых доложен уплачиваться НДФЛ) или иных статьях НК как налогооблагаемые, следовательно, объект налогообложения отсутствует, т.е. налог не считается законно установленным, а это значит, что обязанности по его уплате нет.

Налог на унаследованное имущество

В соответствии со статьей 401 НК (до 31.12.2014 - Закон РФ от 09.12.1991 2003-1 ",О налогах на имущество физических лиц", (далее - Закон 2003-1)) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Справка : для тех категорий граждан, которые были освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с Законом 2003-1 (действовавшим до 1 января 2015 года), статьей 407 НК (действующей с 1 января 2015 года) предусмотрены налоговые льготы в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного из объектов капитального строительства (например, на квартиру) по выбору налогоплательщика.

Налог исчисляется налоговыми органами по месту нахождения объектов налогообложения на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года.

Статьей 407 НК установлены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц, согласно которой от уплаты налога освобождаются, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, пенсионеры и другие категории налогоплательщиков.

Право на льготы носит заявительный характер, т.е. (согласно пункту 6 статьи 407 НК) лица, имеющие право на льготы самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие право на льготы.

На основании пункту 6 статьи 408 НКпри возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право.

В случае несвоевременного обращения в налоговый орган за предоставлением льготы по уплате налогов (т.е. - если льгота возникла в предыдущие годы) перерасчет суммы налогов производится по письменному заявлению налогоплательщика не более чем за три календарных года .

Таким образом, для получения соответствующей льготы по налогу на имущество физических лиц и перерасчета указанного налога налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения принадлежащего на праве собственности недвижимого имущества заявление о предоставлении льготы и документ, являющийся основанием для предоставления льготы ( пенсионное удостоверение, справку, подтверждающую факт установления инвалидности II группы и пр.).

Налог с дохода от продажи имущества, полученного ранее в наследство

При продаже имущества, полученного в наследство применяются общие правила налогообложения доходов физических лиц, т.е. наследник-физическое лицо обязан уплатить НДФЛ, полученный с дохода от продажи имущества. При этом налогоплательщик-физическое лицо вправе воспользоваться вычетами, которые зависят от срока владения имуществом:

При этом надо иметь в виду, что:

в случае получения имущества по наследству срок владения этим имуществом исчисляется с момента смерти наследодателя, а не с момента регистрации перехода права собственности на такое имущество,

1 января 2016 года вступает в силу статья 217 1 НК, регулирующая особенности освобождения от уплаты налогов при продаже имущества.

Статья написана и размещена 15 сентября 2012 года. Дополнена - 07.06.2015, 27.08.2015, 04.02.2016.

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: