Налоговые вычеты при приватизации квартиры

Налоговые вычеты при приватизации квартиры

Вопрос: могу ли я получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, если в ходе приватизации квартиры, в которой я живу, было зарегистрировано мое право собственности на долю квартиры?

Ответ: Налоговое законодательство не ограничивает право на получение налогового вычета обязательным отсутствием у лица иного недвижимого имущества. То есть лицо может быть достаточно состоятельным и владеть рядом объектов недвижимости, но все равно иметь право на оформление налогового вычета в связи с покупкой очередной квартиры.

Налоговая инспекция не требует при оформлении налогового вычета предоставить доказательства отсутствия иного недвижимого имущества.

Оформить налоговый вычет возможно с помощью оформления декларации 3-НДФЛ .

Имею ли я право, на налоговый вычет (13), если я живу в приватизированной квартире родителей?

На налоговый вычет при покупке жилья имеют право работающие лица.

Согласно ст.220 НК РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можетевернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники) и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13 от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13 от ипотечных процентов и некоторых других расходов). Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.),
  • при оплате квартиры/дома другим лицом,
  • если имущественный налоговый вычет был получен ранее по другому объекту,

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13 от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. * 13 = 260 тыс. рублей.).

Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.

  • За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога(около 13 от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  • Подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
  • Здравствуйте! Если ранее Вы не использовали право на получение налогового вычета, то можете использовать его сейчас

    Как исчисляется налог с продажи только что приватизированного имущества?

    Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ доходы физических лиц, полученные от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13.

    Положениями п. 2 и 3 ст. 217.1 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы физических лиц, полученные от продажи объекта недвижимого имущества, при условии, что объект недвижимого имущества находился в собственности налогоплательщика не менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, а именно не менее трех лет - для объектов недвижимого имущества, право собственности на которые получено налогоплательщиком в результате приватизации.

    Условия приобретения физическими лицами занимаемых ими жилых помещений в собственность установлены Законом РФ от 04.07.1991 1541-1 «,О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»,.

    Согласно ст. 7 этого закона право собственности на приобретенное жилое помещение возникает с момента государственной регистрации права в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

    Таким образом, срок владения объектом недвижимости составит менее трех лет.

    Сумма налога рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно, исходя из фактически полученного дохода с учетом положений ст. 217.1 НК РФ. При этом положениями ст. 220 НК РФ налогоплательщику дается право выбрать наиболее выгодный вариант расчета НДФЛ, а именно:

    согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ возможно воспользоваться имущественным вычетом в размере, не превышающем 1 млн руб.,

    согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо получения имущественного вычета возможно уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой недвижимости.

    Обратите внимание, что в вашем случае в связи с возникновением права собственности на реализуемую недвижимость после 1 января 2018 г. необходимо учитывать положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ, в котором определено условие, что если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

    Приватизация квартиры осуществлена в 2018 году. Кадастровая стоимость на 1 января 2018 г. составляет 3 900 000 руб.

    1. Квартира продается в 2018 году за 5 млн руб. При расчете налога можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма НДФЛ составит 520 тыс. руб. ((5 000 000 &ndash, 1 000 000 ) х 13).
    2. Квартира продается в 2018 году за 2,5 млн руб. При расчете налога можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма НДФЛ составит 224 900 руб. ((3 900 000*,07 &ndash, 1 000 000) х 13).

    В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 млн руб. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на квартиру.

    Обратите внимание, что абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ определяет право получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в строящемся доме при обязательном наличии не только договора участия в долевом строительстве, но и подписанного сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства. То есть налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган о предоставлении ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором был подписан акт о передаче квартиры.

    Если продажа приватизированной квартиры и подписание передаточного акта при приобретении новой квартиры по ДДУ происходит в одном налоговом периоде, то налогоплательщик может воспользоваться каждым из имущественных вычетов.

    Приватизация квартиры осуществлена в 2018 году. Кадастровая стоимость на 1 января 2018 г. составляет 3 900 000 руб.

    1. Квартира продается в 2018 году за 5 млн руб. По договору участия в долевом строительстве стоимость новой квартиры составляет 6 млн руб., передаточный акт подписан в 2018 году. При расчете налога можно воспользоваться каждым из имущественных вычетов. Сумма НДФЛ составит 260 тыс. рублей ((5 000 000 &ndash, 1 000 000 ) х 13 ) &ndash, 2 000 000 х 13 ).
    2. Квартира продается в 2018 году за 2,5 млн руб. По договору участия в долевом строительстве стоимость новой квартиры составляет 6 млн руб, передаточный акт подписан в 2018 году. При расчете налога можно воспользоваться каждым из имущественных вычетов. Сумма НДФЛ составит 0 руб. ((3 900 000*,07 &ndash, 1 000 000) х 13) &ndash, (вычет, не превышающий суммы в 224 900 рублей из расчетной величины 2 000 000 х 13 ).

    Если налоговые органы откажут в получении двух вычетов одновременно, такой отказ можно обжаловать.

    Прочитав книгу, вы узнаете в каких странах выгодно приобретать недвижимое имущество, какие налоги и сборы придется заплатить при его покупке, владении и продаже, а также куда следует обращаться за предоставлением налоговых льгот.

    Можно ли получить денежную компенсацию за первое жилье при приватизации квартиры?

    Если да, то какие документы надо собрать, если нет, то если я куплю другое жилье то с него будет выплата?

    Есть право на ИНВ ( имущественный налоговый вычет) при ПРИОБРЕТЕНИИ жилья. ( возврат уплаченного ндфл)

    К приватизации никакого отношения не имеет.

    (приватизация - это БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ передача государством жилья нанимателям)

    один раз в жизни

    хоть с пятой квартиры, хоть с первой

    возвращают максимум 260 тысяч, не факт что сразу одной суммой, зависит от вашей зарплаты и налога

    Через сколько можно продать квартиру после приватизации?

    Приватизация недвижимости сегодня крайне популярная госуслуга, ведь принадлежащую муниципалитету площадь невозможно продать, завещать или разменять в рамках закона.

    Порой собственник, оформляет квартиру на себя исключительно с целью дальнейшей продажи.

    Понятно, что приватизация процесс, который может затянуться при отсутствии некоторых документов, и порой довольно затратный, но при продаже, без этого никак.

    В нашей статье мы постараемся подробно разобрать через сколько лет после приватизации можно продать квартиру, какие для этого существуют сроки, возможно ли продать квартиру сразу после приватизации и без налога. Также мы рассмотрим вопрос продажи и обмена муниципального жилья, возможно ли это в современных условиях и какие трудности могут встретиться при продаже квартиры.

    Закон и налоги

    Первичная приватизация сегодня далеко не редкость. Сам процесс максимально облегчён на сегодняшний день. Государство идёт навстречу гражданам желающим оформить на себя жильё. Благодаря системе МФЦ вы можете начать приватизацию квартиры даже удалённо, предоставив отсканированную документацию при обращении через сайт. Однако так ли это выгодно?

    Оформления жилья в собственность обычно связано с предстоящей продажей, но не все знают, что налоговой выплаты при продаже можно избежать, при продаже квартиры спустя время. При продаже сразу после приватизации квартиры вы будете обязаны выплатить государству НДФЛ в размере 13 от стоимости квартиры. Для продажи жилья без вычета НДФЛ, имущество должно находиться в собственности 3 года, а в некоторых случаях до 5 лет. Притом касается это не только жилья, которое вы приобретаете, но и доставшегося вам в наследство или по дарственной.

    Рынок недвижимости сегодня полон предложений. Данная мера была предпринята государством для того, чтобы избежать некоторых спекулятивных схем, ранее применяемых мошенниками в случае бесплатной приватизации. До недавнего времени, актуально было занижение заявленной стоимость при продаже приватизированной квартиры, что позволяло снизить вычет. Однако данная схема сегодня не применима, т.к. вычет калькулируется из расчёта 70кадастровой стоимости объекта. Из коэффициента 0.7 кадастровой стоимости начисляют 13 НДФЛ

    Всем известно о том, что существует возможность оформить налоговый вычет, при продаже недвижимости и имущества.

    Какой из вычетов можно оформить, продавая квартиру сразу после приватизации?

    При продаже недвижимости вы можете воспользоваться некоторыми вычетами при определённых обстоятельствах:

    • Налоговый вычет при покупке с последующей продажей. Возможен лишь в том случае, если приватизированная вами квартира, была куплена и у вас имеются документы, подтверждающие этот факт. При продаже квартиры сразу после приватизации, вам будет рассчитан налог из разницы в цене. К примеру, вы купили квартиру за 1 500 000 рублей, а продаёте за 2 000 000. В таком случае НДФЛ будет рассчитан из 500 000 и составит 65 000. В тех ситуациях, когда цена покупки выше цены продажи, налог вы вообще не платите,
    • Стандартный вычет в 1 000 000 рублей. Может быть применён, если вы не покупали продаваемую квартиру, или ваши расходы на покупку составили меньше 1 000 000 рублей. Применяется вычет так, вы продали квартиру, которая находилась в вашем пользовании, сразу после приватизации, за 3 000 000 рублей. Воспользовавшись стандартным вычетом, ваш НДФЛ рассчитывается из суммы в 2 000 000 рублей, то есть вычет составит не 390 000, а 260 000.

    Альтернатива

    С точки зрения закона вы не имеете права распоряжаться имуществом, которое находится на балансе муниципалитета, однако есть 2 варианта продажи квартиры без приватизации. Вы можете разменять квартиру или же найти покупателя, который согласиться на процедуру совместной приватизации.

    В первом случае самостоятельно разобраться у вас, скорее всего, не получится и лучшим решением будет обращение в агентство по недвижимости или напрямую к риелтору, который уже занимался организацией размена жилья.

    Дело здесь в том, что процесс этот необходимо будет осуществлять в несколько этапов:

    1. Размещение объявления о продаже,
    2. Когда покупатель найден, ему сообщают о том, что недвижимость находится в собственности муниципалитета и предлагают приобрести буфер для совершения процедуры обмена. Буфер —, это недвижимость, принадлежащая агентству,
    3. После приобретения буфера, вы и покупатель должны собрать и подписать все необходимые для процедуры обмена документы,
    4. Затем следует составление заявления на обмен жильём, которое должна рассматривать администрация и выдвинуть разрешение.
    5. После проведения обмена жилья ваша квартира достаётся покупателю, а буфер возвращается агентству, в результате обратной продажи.

    В данной процедуре имеется ряд плюсов. Так все заботы, по сбору документации и оформлению необходимых заявлений вам поможет произвести агент по недвижимости. Но на деле, желающих участвовать в подобной процедуре, найти не так-то просто, в связи с чем, процедура продажи затянется на непредсказуемое время.

    Совместная приватизация

    Данная процедура связана с меньшими рисками, чем обмен квартиры, но она требует больших временных затрат, так как вам потребуется не только найти покупателя на своё жильё, но и потребовать с него задаток, в связи с приватизацией.

    В таком случае, вы сперва должны пройти процедуру приватизации, а после оформить продажу по стандартной схеме. НДФЛ вам в таком случае придется уплатить, а клиенту придётся подождать пока вы подготовите все необходимые бумаги, для осуществления продажи приватизированной квартиры.

    Уведомить меня о последующих комментариях по электронной почте.

    Звоните в удобное вам время и наши юристы ответят на ваши вопросы бесплатно

    Приватизация и налоговый вычет

    В нашу новую рубрику поступил вопрос от жителей деревни Соколово: &ndash, Какие льготы по подоходному налогу есть при приватизации жилья? И какие документы нужно представить, чтобы получить их?

    Отвечает заведующая юридической консультацией Березовского района Наталья Литвинчук:

    - справки (ее копии) местного исполнительного и распорядительного органа, подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий,

    - копии документов, подтверждающих регистрацию права собственности на дом (квартиру), договора купли-продажи,

    - копии кредитного договора &ndash, при получении плательщиком банковских кредитов на приобретение жилья,

    - подтверждающих фактическое погашение кредитов, займов,

    - копии свидетельств о рождении детей, свидетельства о заключении/расторжении брака,

    - справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога,

    - подтверждающих фактическую оплату стоимости приобретения дома или квартиры.

    Оставьте свой комментарий

    Старая версия сайта

    район в кадре

    календарь новостей

    лента новостей

    афиша мероприятий

    Центр ремесел (ул. Ленина, 104а)

    Время работы: 08.00 17.00.

    - Экскурс «Бярозаскі сувенір».

    - Выставка-продажа «Сувенірная лака».

    - Выставка этнографических находок «Традыцыйныя палотны са старых кросна».

    - «Прыёмы ткацтва на ручным ткацкім станку»,

    - «Цацка, забалянка, свістулька традыцыі народнага рамяства»,

    Кроме понедельника и вторника, 10.00 19.00.

    - История березовских земель от первобытнообщинного строя до начала XVII века.

    - Жизнь местечка Береза-Картузская периода XVII в. до середины XX в.

    - События Великой Отечественной войны на территории Березовского района.

    - Занятия: «Уроки в лесной партизанской школе», «Детство, опаленное войной», «В войну шагнувшие из детства», «Жили-были Нож да Ложка» (история столовых приборов).

    Постоянно работает выставка-продажа сувенирной продукции.

    Кроме понедельника и вторника, 09.00 18.00, обед 13.00 14.00.

    - Выставочный проект «Путешествие по эпохам: назад в СССР».

    - Видеозал: фильм «Великая тишина» о жизни монахов-картезианцев.

    - Выставка «Путешествие в прошлое. От патефона до айфона».

    - Занятия: «Бярозаскі кірмаш», «Кто написал первое письмо», «Бонжур-тур «Лучшие музеи мира».

    - Персональная выставка А. Морозюка «Шлях да сябе».

    - Выставка индийского костюма «Краски Индии».

    Дворец культуры г. Березы (ул. Ленина, 30)

    16 декабря танцевальный вечер. Начало: 19.00.

    17 декабря концерт «На крыльях музыки» народного ансамбля «Позитив». Начало: 15.00.

    17 декабря зажжение огней на главной елке города «В ожидании чуда». Начала: 16.00.

    16 декабря концерт «В ожидании чудес». Начало: 18.00.

    17 декабря концерт «Души и сердца вдохновение» (ДСУ д. Судиловичи). Начало: 14.00.

    Время работы: 08.00 17.00.

    С 11 по 17 декабря прокат карнавальных новогодних костюмов.

    С 11 по 17 декабря выставка «Зимние узоры».

    Соколовская сельская библиотека

    14 декабря web-путешествие «Как мир встречает Новый год». Начало: 14.00,

    17 декабря правовой круиз «Большие права маленького человека». Начало: 16.00.

    17 декабря мастерская «Салон Деда Мороза». Начало: 18.00.

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: